Заполнение деклараций
В данный момент законодательство позволяет физическим лицам, выплачивающим налоги государству, получить в определённых случаях возврат налоговых платежей. Возврат налогов осуществляется посредством наделения лиц правом получения различных налоговых вычетов.
Чтобы осуществить возврат, налогоплательщику необходимо обратиться в соответствующую инспекцию и подать декларацию 3 НДФЛ.
ВИДЫ ВЫЧЕТОВ:
- Имущественный, который предоставляется в случае строительства или приобретения недвижимых видов имущества;
- Социальный, предоставляемый в случае оплаты лечения, обучения и перечисления собственных денежных средств на счета организаций, занимающихся благотворительностью.
- Профессиональный (авторам выдающихся результатов интеллектуальной деятельности, адвокатам и т.д.);
- Стандартный (инвалиды ВОВ и т.д.).
О сроках предоставления 3 НДФЛ
3 НДФЛ — декларация, предоставляемая в налоговые учреждения Н. Новгорода как для возврата налоговых платежей, так и для их выплат в некоторых случаях (покупка/ продажа квартиры). От особенностей ситуации зависит и срок предоставления в соответствующие органы декларации 3НДФЛ.
В случае, когда уже имеется обязанность по уплате какого-то налога, то декларация должна быть предоставлена до 30.04 того года, что идёт за уже прошедшим налоговым периодом.
Если есть только право на возврат налога (получение определенного вычета), то срок подачи законом не установлен. В таком случае налогоплательщик предоставляет информацию в любое удобное время.
В случае, если у налогоплательщика уже имеется обязанность, предусматривающая уплату соответствующего налога, то необходимо предоставить декларацию строго до 30.04. Имущественный вычет при операциях с недвижимостью.
Предоставление имущественных вычетов связано с приобретением или реализацией недвижимого имущества, в частности это касается жилых помещений, земельных участков, а также со строительством объектов.
Право на получение вычета имеет как продавец имущества, так и покупатель.
Итак, для получения имущественного вычета налогоплательщик обязан предоставить определённый пакет документов:
- Заявление в письменной форме (на возврат)
- Декларация 3 НДФЛ;
- Подтверждение расходов, произведённых налогоплательщиком:
- - Чеки (кассовые, товарные);
- - Акты в письменном виде, подтверждающие закупку материалов у различных лиц;
- - Расписка, в которой продавец имущества заявляет о получении им денежных средств;
- - Квитанции к ордерам (приходным);
- - Выписка из банка о произведённых операциях с денежными средствами.
- - Договоры купли-продажи;
- - Акты передачи/приёма имущества;
- - Различные свидетельства, также подтверждающие право владения недвижимым имуществом.
- Документы, которые подтверждают право владения имуществом:
Вычеты на обучение
В соответствии с налоговым законодательством вычеты на ребёнка — суммы, израсходованные ранее соответствующим налогоплательщиком:
- - на обучение детей по очной форме обучения (до 24 лет);
- - на обучение собственное;
- - на обучение подопечных (обучаются очно, возраст подопечных 18 и 24 лет в зависимости от некоторых факторов);
- - на обучение братьев или сестёр, не достигших 23-летнего возраста.
Если Вы оплачиваете своё обучение, то форма обучения не играет роли. Но, например, другие лица обязаны учиться исключительно по очной форме.
Согласно указаниям закона, налогоплательщик имеет право на получение вычета за обучение за все время образовательного процесса. В эти сроки включается и академический отпуск.
Размеры вычетов на обучение
В случае оплаты собственного обучения размер вычета не должен превышать ста двадцати тысяч рублей в определённом налоговом периоде.
Что касается размеров вычетов за оплату обучения других лиц (сестер, братьев, подопечных), то в данном случае он не превысит 50 000.
Документы для налоговой декларации
Вычет по НДФЛ на обучение представляется налогоплательщику только после подачи в налоговый орган следующих документов:
- 3 НДФЛ (декларация);
- Документы, что подтверждают факт оплаты указанных образовательных процессов:
- - Банковские выписки,
- - Чек ККТ (копия);
- - Приходно-кассовый ордер; Поручение, подтверждающее перечисление какой-либо суммы на счет образовательного учреждения.
- Справки 2 НДФЛ;
- Копии лицензий, что подтверждают право получения услуг образования. Отсутствие такой лицензии у учреждения, оказывающего образовательные услуги, означает, что у Вас нет права получить вычет.
- Договор, подтверждающий получение услуг от образовательного учреждения, подписанный обеими сторонами.
- Свидетельство, подтверждающее факт рождения ребёнка.
- Справка, выданная ВУЗом, подтверждающая факт обучения лица;
- Документы, подтверждающие родство обучающегося с налогоплательщиком. Если ребёнок обучается за границей, то налогоплательщику необходимо предоставить в налоговые органы документы (договор с учебным заведением на русском языке).
Чтобы грамотно оформить вычет за обучение, налогоплательщик должен внимательно отнестись к оформлению необходимой документации.
Во избежание сложностей оформления декларации НДФЛ Вы можете обратиться в компанию РЕА-КОНСАЛТ для получения консультации грамотных специалистов, которые помогут оформить и составить документы в налоговые инспекции.
Стоимость услуг РЕА-КОНСАЛТ ниже, чем в организациях, которые занимаются предоставлением аналогичных услуг.
Вычеты и лечение
Вычеты на лечение позволят налогоплательщикам в Н. Новгороде существенно сократить сумму налога, которая удерживается в бюджете страны.
Налоговые вычеты рассчитываются исходя из сумм, которые были уплачены в соответствующие налоговые периоды:
- - За оказание лечебных услуг в медицинских учреждениях РФ;
- - За оказание лечебных услуг в специализированных учреждениях родственникам;
- - За приобретённые медикаменты.
Таким образом, вычеты за лечение бывают нескольких разновидностей:
- - На собственное лечение;
- - На лечение супруга;
- - На лечение родителей;
- - На лечение ребёнка.
Сумма вычетов за соответствующие налоговые периоды не должна превышать ста двадцати тысяч рублей.
Данное ограничение не имеет силы, если лечение было очень дорогостоящим. Отсутствие ограничений связано с тем, что дорогостоящее лечение требует от граждан значительных материальных затрат.
Лечение будет считаться дорогостоящим в случаях, предусмотренных в специальных постановлениях правительства РФ.
Документы для оформления социального вычета.
Для получения данного вида вычета налогоплательщик предоставляет следующий комплект бумаг:
- - Декларацию 3 НДФЛ;
- - Справку, подтверждающую факт оплаты услуг медицинского характера. ИНН;
- - Рецепты со штампом с надписью «Для налоговой инспекции РФ»;
- - Различные документы, доказывающие факт проведения платежей за лекарства или лечебные услуги;
- - Копии договора с медучреждением;
- - Копии лицензий, которые подтверждают, что учреждение может оказывать услуги медицинского характера;
- - Справки 2 НДФЛ;
- - Подробная информация о лицевом счете.
Прежде чем оформить Вам вычет, налоговая инспекция проведёт камеральную налоговую проверку предоставленных документов.
РЕА-КОНСАЛТ предлагает всем желающим помощь с подготовкой необходимых документов.